΄Ελεγχος Στοιχείων Βάσης ======================== Έλεγχος καθαρής θέσης (NET_ASSET) --------------------------------- Ο έλεγχος είναι σημαντικός. Ελέγχεται ότι το άθροισμα του γινόμενου της λογιστικής τιμής επί τον αριθμό μετοχών/μεριδίων για κάθε είδος μετοχής/μεριδίου του ΕΟ ισούται με την αξία του ενεργητικού μείον την αξία του παθητικού. Πιο αναλυτικά θα πρέπει να ισχύει η παρακάτω σχέση: .. math:: \mathrm{LHS} &= \mathrm{RHS} \mathrm{LHS} &= \sum_s(\mathrm{AGG.BK\_PRC}\sum_h\mathrm{HLDR.QNTTY}) \mathrm{RHS} &= \mathrm{ASSETS} - \mathrm{LIABILITIES} \mathrm{ASSETS} &= \sum_i\mathrm{DPST.STCK} + \sum_iA\mathrm{SST\_DBT.STCK} + \sum_i\mathrm{ASST\_LN.STCK} + \sum_i\mathrm{SHR.STCK} + \sum_i\mathrm{DER.STCK} + \sum_i\mathrm{ASST\_NN\_FNNCL.STCK} + \sum_i\mathrm{ASST\_RMNNG.STCK} \mathrm{LIABILITIES} &= \sum_i\mathrm{LBLTY\_DBT.STCK} + \sum_i\mathrm{LBLTY\_LN.STCK} + \sum_i\mathrm{LBLTY\_RMNNG.STCK} s &= \text{Άθροισμα ανά μετοχή, μερίδιο, κατηγορία μεριδίου του επενδυτικού οργανισμού} h &= \text{Άθροισμα ανά κάτοχο} i &= \text{Άθροισμα ανά στοιχείο του λογαριασμού του ισολογισμού που ακολουθεί} Σε περίπτωση που δεν ισχύει η παραπάνω σχέση θα παρέχονται οι παρακάτω τιμές: ID Αναγνωριστικός κωδικός ΕΟ DATE Ημερομηνία LHS H τιμή του LHS RHS Η τιμή του RHS ASSETS Η αξία του ενεργητικού LIABILITIES Η αξία του παθητικού DIFFERENCE H διαφορά LHS - RHS Έλεγχος μεταξύ εισοδήματος και ροών (INCOME_CROSSCHECK) ------------------------------------------------------- Ο έλεγχος είναι σημαντικός. Ελέγχεται ότι το συνολικό εισόδημα για κάθε ΕΟ ισούται με το υπολογιζόμενο εισόδημα με βάση τις συναλλαγές στο ενεργητικό, παθητικό καθώς και τις συμμετοχές και εξοφλήσεις. Πιο αναλυτικά θα πρέπει να ισχύει η παρακάτω σχέση: .. math:: \mathrm{LHS} &= \mathrm{RHS} \mathrm{LHS} &= (\mathrm{ASSET\_FLOWS} - \mathrm{LIABILITY\_FLOWS}) - (\mathrm{SUBSCRIPTIONS} - \mathrm{REDEMPTIONS}) \mathrm{RHS} &= \sum_s(\mathrm{AGG.INCM}\sum_h\mathrm{HLDR.QNTTY}) \mathrm{SUBSCRIPTIONS} &= \sum_s\sum_h\mathrm{HLDR.SBSCRPTNS} \mathrm{REDEMPTIONS} &= \sum_s\sum_h\mathrm{HLDR.RDMPTNS} \mathrm{ASSET\_FLOWS} &= \sum_i\mathrm{DPST.FLS} + \sum_iA\mathrm{SST\_DBT.FLS} + \sum_i\mathrm{ASST\_LN.FLS} + \sum_i\mathrm{SHR.FLS} + \sum_i\mathrm{DER.FLS} + \sum_i\mathrm{ASST\_NN\_FNNCL.FLS} + \sum_i\mathrm{ASST\_RMNNG.FLS} \mathrm{LIABILITY\_FLOWS} &= \sum_i\mathrm{LBLTY\_DBT.FLS} + \sum_i\mathrm{LBLTY\_LN.FLS} + \sum_i\mathrm{LBLTY\_RMNNG.FLS} s &= \text{Άθροισμα ανά μετοχή, μερίδιο, κατηγορία μεριδίου του επενδυτικού οργανισμού} h &= \text{Άθροισμα ανά κάτοχο} i &= \text{Άθροισμα ανά στοιχείο του λογαριασμού του ισολογισμού} Σε περίπτωση που δεν ισχύει ο έλεγχος θα παρέχονται οι παρακάτω τιμές: ID Αναγνωριστικός κωδικός ΕΟ DATE Ημερομηνία αναφοράς PERIOD Περίοδος αναφοράς LHS H τιμή του LHS RHS Η τιμή του RHS Εισροές Η τιμή των εισροών Εκροές Η τιμή των εκροών Συνναλαγές Ενεργητικού Η τιμή των συναλλαγών στο ενεργητικού Συνναλαγές Παθητικού Η τιμή των συναλλαγών στο παθητικό DIFFERENCE LHS - RHS Έλεγχος δεδουλευμένων τόκων (ACCRLS) ------------------------------------------------------ Ο έλεγχος είναι σημαντικός. Ελέγχεται ότι το άθροισμα των δεδουλευμένω τόκων και μισθωμάτων ισούται με το αντίστοιχο ποσό από τα λοιπά στοιχεία ενεργητικού. Πιο αναλυτικά θα πρέπει να ισχύει η παρακάτω σχέση: .. math:: \mathrm{LHS} &= \mathrm{RHS} \mathrm{LHS} &= \sum_i\mathrm{DPST.ACCRLS} + \sum_i\mathrm{ASST\_DBT.ACCRLS} + \sum_i\mathrm{ASST\_LN.ACCRLS} + \sum_i\mathrm{ASST\_NN\_FNNCL.ACCRLS} \mathrm{RHS} &= \mathrm{ASST\_RMNNG.AI_DPST.STCK} + \mathrm{ASST\_RMNNG.AI_DBT.STCK} + \mathrm{ASST\_RMNNG.AI_LN.STCK} + \mathrm{ASST\_RMNNG.AR.STCK} i &= \text{Άθροισμα ανά στοιχείο του λογαριασμού του ισολογισμού που ακολουθεί} Σε περίπτωση που δεν ισχύει η παραπάνω σχέση θα παρέχονται οι παρακάτω τιμές: ID Αναγνωριστικός κωδικός ΕΟ DATE Ημερομηνία αναφοράς LHS H τιμή του LHS RHS Η τιμή του RHS DIFFERENCE Η διαφορά LHS - RHS .. Επικύρωση .. ========= .. Αφού φορτωθούν τα αρχεία στο IRIS σε επόμενο στάδιο ο χρήστης θα λαμβάνει και .. πάλι μέσω IRIS αρχείο για το αν και κατά πόσο τα δεδομένα του αρχείου έχουν .. κρίσιμα ή μη λάθη. Σε περίπτωση κρίσιμων λαθών το αρχείο θα πρέπει να .. αποσταλεί εκ νέου αφού διορθωθούν. Το αρχείο επικύρωσης ακολουθεί τη δομή .. :download:`Acknowledgement Schema όπου τα βασικά χαρακτηρτικά της επεξηγούνται παρακάτω. .. .. ID .. Αναγνωριστικός κωδικός της έκθεσης επικύρωσης .. .. RA .. Κωδικός χρήστη στο IRIS .. .. FILES .. Για κάθε αρχείο που έχει υποβλήθει επιτυχώς σε ένα συγκεκριμένο χρονικό διάστημα 5 λεπτών θα γνωστοποιούνται τα ακόλουθα: .. .. NAME .. Το όνομα του αρχείου .. .. PROCESSED .. Ένδειξη ότι δεν υπάρχουν κρίσιμα λάθη και τα περιεχόμενα του αρχείου φορτώθηκαν στη κεντρική βάση δεδομένων .. .. CRITICAL_ERRORS .. Περιέχει τα :doc:`κρίσιμα λάθη ` των υποβαλλόμενων αρχείων. .. .. ACCOUNTING_ERRORS .. Περιέχει τα :doc:`λογιστικά λάθη ` που προκύπτουν από τα υποβαλλόμενα στοιχεία. .. .. REFERENCE_ERRORS .. Περιέχει λάθη στα στοχεία αναφοράς. .. .. .. toctree:: .. :maxdepth: 1 .. .. validation/critical .. validation/accounting