2. Πίνακας A2: Χρεόγραφα που κατέχει ο ΕΟ (ASST_DBT)

Χρησιμοποιείται για την παροχή λογιστικών στοιχείων των χρεογράφων που κατέχει ο ΕΟ.

Για τον ορισμό του χρεογράφου δείτε εδώ.

Προϋπόθεση συμπλήρωσης των στοιχείων του πίνακα είναι να έχει συμπληρωθεί ο πίνακας REF:DBT που περιλαμβάνει τα πληροφοριακά στοιχεία χρεογράφων.

2.1. ΔΙΑΣΤΑΣΕΙΣ

Αναγνωριστικός κωδικός χρεογράφου (IID)

Ο αναγνωριστικός κωδικός DBT του χρεογράφου που έχει στην κατοχή της ο ΕΟ.

Αναγνωριστικός κωδικός EO (ID)

Ο αναγνωριστικός κωδικός ORG της ΠΜ.

Ημερομηνία (DT)

Ημερομηνία που ισχύουν οι τιμές των μεταβλητών STCK, NMNL_STCK, LND_FR_SFT και ACCRLS.

Περαιτέρω διευκρινιστικές πληροφορίες δίδονται στην ενότητα Γενικές Οδηγίες.

Το είδος της τιμής είναι DATETIME.

Συχνότητα υποβολής στοιχείων ΕΟ (FRQNCY)

Σε συνδυασμό με τη διάσταση DT ορίζει τη χρονική περίοδο που ισχύει η τιμή της μεταβλητής FLS.

Περισσότερες πληροφορίες στις Γενικές Οδηγίες.

Η τιμή επιλέγεται από τη λίστα τιμών GEN_FRQNCY

2.2. ΜΕΤΡΗΣΕΙΣ

Υπόλοιπο σε αγοραία αξία (STCK)

Αγοραία αξία υπολοίπου καθαρή από δεδουλευμένους τόκους. Η θέση εμφανίζεται καθαρή από την αύξηση(μείωση) της αξίας λόγω έκδοσης σε τιμή μικρότερης (μεγαλύτερης) της ονομαστικής, η οποία αύξηση(μείωση) εμφανίζεται στους δεδουλευμένους τόκους.

Θέσεις short εμφανίζονται με αρνητικό πρόσημο.

Τα υπόλοιπα σε συνάλλαγμα μετατρέπονται σε Ευρώ με βάση τις συναλλαγματικές ισοτιμίες της ΕΚΤ την τελευταία μέρα της περιόδου αναφοράς.

Το είδος της τιμής είναι FLOAT.

Συναλλαγές (FLS)

Αξία συναλλαγών σε Ευρώ καθαρή από αμοιβές, προμήθειες ή παρόμοιες πληρωμές για υπηρεσίες που παρέχονται κατά την πραγματοποίηση των συναλλαγών καθώς και από φόρους επί των χρηματοοικονομικών συναλλαγών.

Οι συναλλαγές σε συνάλλαγμα μετατρέπονται σε Ευρώ με βάση τις συναλλαγματικές ισοτιμίες της ΕΚΤ την ημέρα της συναλλαγής.

Το είδος της τιμής είναι FLOAT.

Υπόλοιπο σε ονομαστική αξία (NMNL_STCK)

Ονομαστική αξία εκφρασμένη στο νόμισμα του χρεογράφου.

Θέσεις short εμφανίζονται με αρνητικό πρόσημο.

Το είδος της τιμής είναι FLOAT.

Υπόλοιπο σε ονομαστική αξία σε δάνειο για αντιστρεπτέες πράξεις (LND_FR_SFT)

Ποσό του debt_nominal που έχει δανείσει ο ΕΟ σε αντιστρεπτέες συναλλαγές χρηματοδότησης. Δεν συνηθίζεται στην ελληνική πρακτική για τους ΕΟ.

Το είδος της τιμής είναι NON NEGATIVE FLOAT.

Δεδουλευμένοι τόκοι (ACCRLS)

Δεδουλευμένοι τόκοι.

Δεδουλευμένοι τόκοι σε συνάλλαγμα μετατρέπονται σε Ευρώ με βάση τις συναλλαγματικές ισοτιμίες της ΕΚΤ την τελευταία μέρα της περιόδου αναφοράς.

Για τα έντοκα γραμμάτια συμπληρώνεται η αύξηση (μείωση - με αρνητικό πρόσημο) της τιμής του εντόκου που οφείλεται στην έκδοση του εντόκου σε χαμηλότερη (υψηλότερη) τιμή από την ονομαστική.

Σημειώνεται ότι τα συγκεντρωτικά υπόλοιπα των δεδουλευμένων τόκων αλλα και οι συγκεντρωτικές ροές των συνολικών τοποθετήσεων σε χρεογράφα συμπληρώνονται στα λοιπά στοιχεία ενεργητικού.

Το είδος της τιμής είναι FLOAT.