4. Πίνακας B4: Μεταβλητά Στοιχεία Αναφοράς ΕΟ (FND_DYNMC)

Χρησιμοποιείται για τη συμπλήρωση στοιχείων αναφοράς ΕΟ και περιλαμβάνει μεταβλητές που οι τιμές τους δύναται να μεταβληθούν κατά τη διάρκεια του κύκλου ζωής των ΕΟ.

Ακολουθεί η περιγραφή των μεταβλητών του πίνακα:

4.1. ΔΙΑΣΤΑΣΕΙΣ

Αναγνωριστικός Κωδικός ΕΟ (ID)

Ο αναγνωριστικός κωδικός ORG του ΕΟ.

Ισχύει από (VLD_FRM)

Ημερομηνία από την οποία ισχύουν οι τιμές των παρεχόμενων μετρήσεων.

Περαιτέρω διευκρινιστικές πληροφορίες δίδονται στην ενότητα Γενικές Οδηγίες.

Το είδος της τιμής είναι DATETIME.

Ισχύει έως (VLD_T)

Ημερομηνία μέχρι την οποία ισχύουν οι τιμές των παρεχόμενων μετρήσεων.

Περαιτέρω διευκρινιστικές πληροφορίες δίδονται στην ενότητα Γενικές Οδηγίες.

Το είδος της τιμής είναι DATETIME.

4.2. ΜΕΤΡΗΣΕΙΣ

ΜΠΣ (RPRTD_BY)

Αναγνωριστικός κωδικός της μονάδας παροχής στοιχείων IFDat

Το είδος της τιμής είναι ORG.

Διαχειρίστρια εταιρεία (MNGD_BY)

Αναγνωριστικός κωδικός της διαχειρίστριας εταιρείας

Συμπληρώνεται εφόσον ο ΕΟ είναι αμοιβαίο κεφάλαιο.

Το είδος της τιμής είναι ORG.

Ονομασία (NM)

Επωνυμία/Ονομασία του ΕΟ.

Το είδος της τιμής είναι STRING 256

Ονομασία με λατινικούς χαρακτήρες (NM_LTN)

Επωνυμία/Ονομασία του ΕΟ με λατινικούς χαρακτήρες

Το είδος της τιμής είναι LATIN_EXTENDED 255

Σύντομη ονομασία (NM_SHRT)

Διακριτική ή σύντομη επωνυμία του ΕΟ.

Το είδος της τιμής είναι STRING 64

Χώρα κατοικίας (CNTRY_RSDNC)

Χώρα κατοικίας (καταγωγής αν αφορά Αμοιβαίο Κεφάλαιο) του ΕΟ.

Η τιμή επιλέγεται από τη λίστα τιμών GEN_CNTRY

Οδός και αριθμός (STRT)

Οδός και αριθμός της ταχυδρομικής διεύθυνσης του ΕΟ.

Συμπληρώνεται εφόσον ο ΕΟ έχει νομική υπόσταση.

Το είδος της τιμής είναι STRING 256

Οδός και αριθμός με λατινικούς χαρακτήρες (STRT_LTN)

Οδός και αριθμός της ταχυδρομικής διεύθυνσης του ΕΟ με λατινικούς χαρακτήρες

Συμπληρώνεται εφόσον ο ΕΟ έχει νομική υπόσταση.

Το είδος της τιμής είναι LATIN_EXTENDED 255

Πόλη (CTY)

Πόλη/χωριό της ταχυδρομικής διεύθυνσης του ΕΟ.

Συμπληρώνεται εφόσον ο ΕΟ έχει νομική υπόσταση.

Το είδος της τιμής είναι STRING 32

Πόλη με λατινικούς χαρακτήρες (CTY_LTN)

Πόλη/χωριό της ταχυδρομικής διεύθυνσης του ΕΟ με λατινικούς χαρακτήρες.

Συμπληρώνεται εφόσον ο ΕΟ έχει νομική υπόσταση.

Το είδος της τιμής είναι LATIN_EXTENDED 32

Ταχυδρομικός κώδικας (PSTL_CD)

Ταχυδρομικός κώδικας της ταχυδρομικής διεύθυνσης του ΕΟ.

Συμπληρώνεται εφόσον ο ΕΟ έχει νομική υπόσταση.

Το είδος της τιμής είναι STRING 16

Διαδικτυακή διεύθυνση (URL)

Διεύθυνση στο Διαδίκτυο του ΕΟ.

Συμπληρώνεται εφόσον είναι διαθέσιμη.

Το είδος της τιμής είναι URL ADDRESS

Ηλεκτρονική διεύθυνση - e-mail (EMAIL)

Ηλεκτρονική διεύθυνση αλληλογραφίας.

Συμπληρώνεται εφόσον είναι διαθέσιμη.

Το είδος της τιμής είναι EMAIL ADDRESS

ΕΟ Εισηγμένος σε οργανωμένη αγορά (IS_LSTD)

Οι εισηγμένοι ΕΟ έχουν μετοχές οι οποίες έχουν εισαχθεί σε χρηματιστήριο ή άλλη οργανωμένη αγορά. Οι μη εισηγμένοι ΕΟ δεν έχουν μετοχές εισηγμένες σε χρηματιστήριο ή άλλη οργανωμένη αγορά. Συμπληρώνεται με την τιμή T εάν πρόκειται για εισηγμένο ΕΟ.

Το είδος της τιμής είναι BOOL

ΕΟ σε κατάσταση αδράνειας (IS_INCTV)

Ένδειξη ότι ο ΕΟ βρίσκεται σε κατάσταση αδράνειας.

Το είδος της τιμής είναι BOOL

ΕΟ σε καθεστώς ρευστοποίησης (IS_UNDR_LQDTN)

Ένδειξη ότι ο ΕΟ βρίσκεται σε καθεστώς ρευστοποίησης.

Το είδος της τιμής είναι BOOL

Καθεστώς ελέγχου του ΕΟ (INSTTTNL_SCTR_CNTRL)

Μορφή θεσμικού ελέγχου στον ΕΟ.

Για την έννοια του θεσμικού ελέγχου δείτε το Κεφάλαιο 2 του ΕΣΛ.

Η τιμή επιλέγεται από τη λίστα τιμών ORG_INSTTTNL_SCTR_CNTRL

Κωδικός Μανδύα (UNDR_UMBRLL_BY)

Ο αναγνωριστικός κωδικός του ΕΟ μορφής μανδύα (umbrella fund) που ανήκει ο ΕΟ.

Ως οργανισμός τύπου «μανδύα» (umbrella fund) νοείται η οντότητα η οποία διαχωρίζει τα στοιχεία του ενεργητικού της σε διαφορετικές μονάδες [επιμέρους οργανισμούς (sub-funds)] κατά τρόπο ώστε οι μετοχές/μερίδια που αντιστοιχούν σε κάθε μονάδα να καλύπτονται ανεξάρτητα από διαφορετικά στοιχεία του ενεργητικού.

Ως επιμέρους οργανισμός (sub-fund) ενός οργανισμού τύπου «μανδύα» νοείται η μονάδα η οποία διακρατεί διαχωρισμένα στοιχεία του ενεργητικού ενός οργανισμού τύπου «μανδύα» τα οποία καλύπτουν μετοχές/μερίδια που εκδίδει ο επιμέρους οργανισμός.

Η μεταβλητή συμπληρώνεται μόνο για τον ΕΟ που ανήκει σε ΕΟ που έχει τη μορφή μανδύα (umbrella fund).

Το είδος της τιμής είναι ORG.

Νομική Μορφή (LGL_TYP)

Νομική μορφή του ΕΟ.

Η τιμή επιλέγεται από τη λίστα τιμών FND_LGL_TYP

Επενδυτική πολιτική (INVSTMNT_PLCY)

Επενδυτική πολιτική του ΕΟ

Η τιμή επιλέγεται από τη λίστα τιμών FND_INVSTMNT_PLCY

Ανοικτού / κλειστού τύπου (EQTY_TYP)

Ως ΕΟ ανοικτού τύπου νοούνται οι ΕΟ των οποίων τα μερίδια ή οι μετοχές εξαγοράζονται η εξοφλούνται, κατ’ αίτηση των κατόχων, άμεσα ή έμμεσα από το ενεργητικό της επιχείρησης. Ως ΕΟ κλειστού τύπου νοούνται οι ΕΟ οι οποίοι εκδίδουν πάγιο αριθμό μετοχών και των οποίων οι μέτοχοι πρέπει να αγοράζουν ή να πωλούν υφιστάμενες μετοχές κατά την είσοδο ή έξοδό τους από αυτούς. Κεφαλαιακή μορφή του ΕΟ.

Η τιμή επιλέγεται από τη λίστα τιμών FND_EQTY_TYP

Μερισματική Πολιτική (DSTRBTN_PLCY)

Μερισματική πολιτική του ΕΟ.

Η τιμή επιλέγεται από τη λίστα τιμών FND_DSTRBTN_PLCY

Είδος μεριδιούχων (INVSTR_TYP)

Το είδος μεριδιούχων καθορίζεται με κριτήριο τον τύπο μετόχων που κυριαρχεί (άνω του 50 %), ως προς την αξία τους.

Η τιμή επιλέγεται από τη λίστα τιμών FND_INVSTR_TYP

Περιβαλλοντική, κοινωνική και σχετική με τη διακυβέρνηση (ΠΚΔ) συμμόρφωση (GRN_TYP)

Περιβαλλοντική μορφή του ΕΟ.

Η τιμή επιλέγεται από τη λίστα τιμών FND_GRN_TYP

Επενδυτική προσέγγιση (STRTGY)

Επενδυτική προσέγγιση του ΕΟ.

Ως ενεργητικοί ΕΟ (active IFs) νοούνται οι ΕΟ στη διακριτική ευχέρεια των διαχειριστών των οποίων εναπόκειται η λήψη επενδυτικών αποφάσεων. Οι εν λόγω ΕΟ μπορούν, αλλά δεν υποχρεούνται, να τελούν υπό διαχείριση αναφορικά με ορισμένο δείκτη συγκριτικής αξιολόγησης. Οι παθητικοί συνθετικοί ΕΟ (passive synthetic IFs) αποσκοπούν στην παρακολούθηση ορισμένου δείκτη μέσω συνθετικής αναπαραγωγής χρησιμοποιώντας χρηματοοικονομικά παράγωγα, όπως συμφωνίες ανταλλαγής, με σκοπό την αναπαραγωγή της απόδοσης του δείκτη που παρακολουθούν. Οι παθητικοί φυσικοί ΕΟ (passive physical IFs) αποσκοπούν στην παρακολούθηση ορισμένου δείκτη μέσω φυσικής αναπαραγωγής διακρατώντας τα στοιχεία του ενεργητικού ή δείγμα των στοιχείων του ενεργητικού στα οποία στηρίζεται ο δείκτης που παρακολουθούν.

Η τιμή επιλέγεται από τη λίστα τιμών FND_STRTGY

Γεωγραφική εστίαση (GGPHCL_FCS)

Επικρατέστερη (άνω του 50%) γεωγραφική εστίαση των επενδύσεων του ΕΟ.

Η περιφέρεια της επένδυσης καθορίζεται βάσει του κύριου (άνω του 50 %) τόπου στον οποίο βρίσκονται τα διακρατούμενα στοιχεία του ενεργητικού, όσον αφορά την αξία τους.

Ως «εσωτερικό» νοείται ο ΕΟ ο οποίος επενδύει κατά κύριο λόγο σε στοιχεία του ενεργητικού που εκδίδουν κάτοικοι της χώρας στην οποία κατοικεί ο επενδυτικός οργανισμός.

Οι όροι Ευρώπη (ΕΟΧ), Ευρώπη (πλην του ΕΟΧ), Βόρεια Αμερική, Νότια Αμερική, Ασία / Ειρηνικός, Μέση Ανατολή και Αφρική νοούνται όπως και στις κατευθυντήριες γραμμές της Ευρωπαϊκής Αρχής Κινητών Αξιών και Αγορών (ΕΑΚΑΑ) (ESMA/2014/869EN).

Ως υπερεθνική / πολλαπλή περιφέρεια νοείται ο ΕΟ ο οποίος επενδύει κατά κύριο λόγο σε στοιχεία του ενεργητικού έκδοσης υπερεθνικών οντοτήτων ή ο οποίος δεν επενδύει κατά κύριο λόγο σε καμία γεωγραφική περιφέρεια από τις καθοριζόμενες ανωτέρω.

Η τιμή επιλέγεται από τη λίστα τιμών FND_GGRPHCL_FCS

Εστίαση των ομολογιακών ΕΟ (BND_FCS)

Επικρατέστερο (άνω του 50%) είδος επενδύσεων των ΕΟ με ομολογιακή επενδυτική πολιτική.

Τιμή συμπληρώνεται μόνο όταν η μεταβλητή INVSTMNT_PLCY λαμβάνει την τιμή BON.

Η τιμή επιλέγεται από τη λίστα τιμών FND_BND_FCS

Τύπος εταιρείας επενδύσεων σε ακίνητα (RL_ESTT_TYP)

Επικρατέστερο (άνω του 50%) είδος επενδύσεων των ΠΜ που επενδύουν σε ακίνητα.

Τιμή συμπληρώνεται μόνο όταν η μεταβλητή INVSTMNT_PLCY λαμβάνει την τιμή RES.

Η τιμή επιλέγεται από τη λίστα τιμών FND_RL_ESTT_TYP

Ένδειξη επενδύσεων του ΕΟ σε άλλους ΕΟ (IS_FOF)

Ένδειξη ότι το επικρατέστερο (άνω του 50%) είδος επενδύσεων του ΕΟ είναι σε άλλους ΕΟ (fund of fund).

Το είδος της τιμής είναι BOOL

Ένδειξη περί διαπραγματεύσιμου αμοιβαίου κεφαλαίου (IS_ETF)

Ένδειξη ότι ο ΕΟ αποτελεί διαπραγματεύσιμο αμοιβαίο κεφάλαιο (ΔΑΚ).

Ως διαπραγματεύσιμο αμοιβαίο κεφάλαιο (ΔΑΚ) (exchange traded fund — ETF) νοείται το «ΔΑΚ ΟΣΕΚΑ» κατά τα οριζόμενα στην παράγραφο 3 τέταρτο εδάφιο των κατευθυντήριων γραμμών της ΕΑΚΑΑ (ESMA/2012/832). Σύμφωνα με τον ορισμό της ΕΑΚΑΑ, ΔΑΚ ΟΣΕΚΑ είναι ένας ΟΣΕΚΑ του οποίου τουλάχιστον ένα μερίδιο ή μία κατηγορία μεριδίου αποτελεί αντικείμενο διαπραγμάτευσης καθ’ όλη τη διάρκεια της ημέρας σε μία τουλάχιστον οργανωμένη αγορά ή σε ένα τουλάχιστον πολυμερή μηχανισμό διαπραγμάτευσης με έναν τουλάχιστον ειδικό διαπραγματευτή ο οποίος λαμβάνει μέτρα ώστε η χρηματιστηριακή αξία των μεριδίων του να μην διαφέρει σημαντικά από την καθαρή αξία ενεργητικού του και, ανάλογα με την περίπτωση, από την ενδεικτική καθαρή αξία ενεργητικού του. Θα πρέπει να συμπεριλαμβάνονται στην κατηγορία αυτή ΕΟ οι οποίοι δεν είναι ΟΣΕΚΑ και ανταποκρίνονται στον ορισμό της ΕΑΚΑΑ για τα ΔΑΚ.

Το είδος της τιμής είναι BOOL

Ένδειξη περί ιδιωτικού επενδυτικού κεφαλαίου (IS_PEF)

Ένδειξη ότι ο ΕΟ έχει τη μορφή ιδιωτικού επενδυτικού κεφαλαίου.

Ως ιδιωτικά επενδυτικά κεφάλαια (ΙΕΚ) (private equity funds — PEFs ) νοούνται ΕΟ χωρίς μόχλευση, οι οποίοι επενδύουν κυρίως σε συμμετοχικούς τίτλους και άλλα μέσα, παρεμφερή από οικονομικής απόψεως με αυτούς, έκδοσης μη εισηγμένων εταιρειών. Υποκατηγορία των ΙΕΚ είναι τα αμοιβαία κεφάλαια επιχειρηματικών συμμετοχών (ΑΚΕΣ), τα οποία επενδύουν σε νέες επιχειρήσεις. Τα ΙΕΚ (συμπεριλαμβανομένων των ΑΚΕΣ) συνήθως συνιστώνται ως αμοιβαία κεφάλαια κλειστού τύπου ή ετερόρρυθμες εταιρείες υπό τη διαχείριση εταιρειών ιδιωτικών επενδυτικών κεφαλαίων (ΕΙΕΚ) ή εταιρειών κεφαλαίου επιχειρηματικών συμμετοχών (ΕΚΕΣ) στην περίπτωση των ΑΚΕΣ. Παρόλο που τα ΙΕΚ (συμπεριλαμβανομένων των ΑΚΕΣ) ταξινομούνται στους ΕΟ σύμφωνα με το άρθρο 2 του παρόντος κανονισμού, οι ΕΙΕΚ και οι ΕΚΕΣ ταξινομούνται στους επικουρικούς χρηματοοικονομικούς οργανισμούς και φορείς (ΕΣΛ 2010, υποτομέας S.126) εάν απλά διαχειρίζονται στοιχεία του ενεργητικού των ΙΕΚ και ΑΚΕΣ και στους λοιπούς ενδιάμεσους χρηματοοικονομικούς οργανισμούς (ΕΣΛ 2010, υποτομέας S.125) εάν επενδύουν για ίδιο λογαριασμό σε μετοχικούς τίτλους εταιρειών που δεν είναι εισηγμένες στο χρηματιστήριο.

Το είδος της τιμής είναι BOOL

Νόμισμα αποτίμησης του ΕΟ (VLTN_CRRNCY)

Νόμισμα βάση του οποίου γίνεται η αποτίμηση του ΕΟ.

Η τιμή επιλέγεται από τη λίστα τιμών GEN_CRRNCY