5. Πίνακας A5: Θέσεις σε Χρηματοοικονομικά Παράγωγα (DER)

Χρησιμοποιείται για την παροχή λογιστικών στοιχείων διαπραγματεύσεων χρηματοοικονομικών παραγώγων που συναλλάσσεται ο ΕΟ.

Για τον ορισμό των παραγώγων δείτε εδώ.

Προϋπόθεση συμπλήρωσης των στοιχείων του πίνακα είναι να έχει συμπληρωθεί τουλάχιστον μία φορά ο πίνακας REF:DER που περιλαμβάνει βασικά στοιχεία αναφοράς για κάθε παράγωγο.

Ακολουθεί περιγραφή των μεταβλητών του πίνακα:

5.1. ΔΙΑΣΤΑΣΕΙΣ

Αναγνωριστικός κωδικός παραγώγου (IID)

Ο αναγνωριστικός κωδικός DER του παραγώγου.

Αναγνωριστικός κωδικός ΕΟ (ID)

Ο αναγνωριστικός κωδικός ORG του ΕΟ.

Ημερομηνία (DT)

Ημερομηνία που ισχύουν οι τιμές των μεταβλητών STCK, QNTTY.

Περαιτέρω διευκρινιστικές πληροφορίες δίδονται στην ενότητα Γενικές Οδηγίες.

Το είδος της τιμής είναι DATETIME.

Συχνότητα υποβολής στοιχείων ΕΟ (FRQNCY)

Σε συνδυασμό με τη διάσταση DT ορίζει τη χρονική περίοδο που ισχύει η τιμή της μεταβλητής FLS.

Περισσότερες πληροφορίες στις Γενικές Οδηγίες.

Η τιμή επιλέγεται από τη λίστα τιμών GEN_FRQNCY

5.2. ΜΕΤΑΒΛΗΤΕΣ

Υπόλοιπο (STCK)

Τρέχουσα αγοραία αξία σε Ευρώ.

Η αξία των προθεσμιακών συμβολαίων καθώς και των swaps μπορεί να αλλάζει μεταξύ θετικής και αρνητικής ανάλογα με τις μεταβολές της τιμής των υποκείμενων στοιχείων και κατά συνέπεια τα εν λόγω προϊόντα μπορεί να είναι άλλοτε περιουσιακά στοιχεία και άλλοτε υποχρεώσεις για τους εκδότες και τους κατόχους. Ορισμένα από τα προθεσμιακά συμβόλαια λειτουργούν με κατάθεση περιθωρίου, όπου τα κέρδη και οι ζημιές καταγράφονται καθημερινά. Στις περιπτώσεις αυτές η αξία τους είναι μηδενική.

Τα υπόλοιπα σε συνάλλαγμα μετατρέπονται σε Ευρώ με βάση τις συναλλαγματικές ισοτιμίες της ΕΚΤ την τελευταία μέρα της περιόδου αναφοράς.

Το είδος της τιμής είναι FLOAT.

Συναλλαγές (FLS)

Αξία συναλλαγών κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς καθαρή από αμοιβές, προμήθειες ή παρόμοιες πληρωμές για υπηρεσίες που παρέχονται κατά την πραγματοποίηση των συναλλαγών καθώς και από φόρους επί των χρηματοοικονομικών συναλλαγών.

Στις συναλλαγές περιλαμβάνονται και οι συναλλαγές στα προϊόντα όπου τα κέρδη ή οι ζημιές τους καταγράφονται καθημερινά με πίστωση ή χρέωση ενός καταθετικού λογαριασμού περιθωρίου και άρα η αξία τους είναι μηδενική. Σε αυτή την περίπτωση τα κέρδη αποτυπώνονται με αρνητικές ροές και οι ζημιές με θετικές ροές.

Οι συναλλαγές σε συνάλλαγμα μετατρέπονται σε Ευρώ με βάση τις συναλλαγματικές ισοτιμίες της ΕΚΤ την ημέρα της συναλλαγής.

Το είδος της τιμής είναι FLOAT.

Ποσότητα (QNTTY)

Αριθμός τυποποιημένων συμβολαίων του παραγώγου.

Το είδος της τιμής είναι NON NEGATIVE FLOAT.